프리미엄 스페셜티 원두 로스팅 공방 및 대형 로스터리 카페의 B2B/B2C 복합 매출 부가가치세 과세표준 신고와 로스팅 설비 감가상각
B2B 원두 도매 공급 전자세금계산서 발행 수칙, 관세청 수입 미가공 커피 생두 부가가치세 면세 회계처리, 독일 프로밧(Probat) 로스터기 5년 감가상각 가이드입니다.
에티오피아, 과테말라, 콜롬비아 산지 농장 다이렉트 트레이딩으로 최고 등급 스페셜티 생두를 수입하여 매일 프로파일 로스팅하고, 전국 카페에 B2B 도매 납품함과 동시에 매장에서 핸드드립 커피를 판매하는 대형 로스터리 카페는 제조업과 음식점업의 복합 세무 관리가 핵심입니다. 전국 카페 거래처에 납품하는 원두 대금에 대해 매월 전자세금계산서를 의무 발행하고 매장 카드 포스 매출과 합산하여 부가가치세를 투명하게 신고해야 합니다. 관세청 통관 시 수입되는 1차 미가공 커피 생두(Green Bean)는 부가가치세 면세 대상이므로 수입 계산서로 매입 처리하여 종합소득세 및 법인세 필요경비로 반영합니다. 로스팅 룸에 시공된 독일 프로밧(Probat) UG12 12kg 가스식 대형 로스터기, 애프터버너 제연기, 정량 원두 자동 포장기, 라마르조코 3그룹 에스프레소 머신은 사업용 고정자산으로 5년 감가상각을 적용해 5월 종합소득세를 대폭 낮춥니다. 원두 포장용 아로마 밸브 봉투, 우유, 시럽, 도시가스 요금 매입 시 전자세금계산서를 수취하여 부가가치세 매입세액공제를 전액 받습니다. 수석 로스터 및 바리스타 급여는 원천세 신고를 이행합니다. 제출 서류는 식품제조가공업등록증, 수입신고필증, 로스터기 매입세금계산서, 포스 정산서입니다. 다수의 대형 로스터리 쇼룸을 운영하는 법인은 별도 수임 협의를 통한 전담 기장이 권장됩니다. 정평세무컨설팅은 이민우 회계사 1:1 직접 소통, 사전 합의된 투명한 수수료 체계(기습 조정료 ZERO), AI데이터 기반 스마트 세무 시스템으로 로스터리 대표님의 세무 이익을 극대화합니다.