스페셜티 로스터리 카페의 부가가치세 신고와 커피 제조 설비 세무

매장 내 스페셜티 커피 음료 판매와 함께 전국 카페에 로스팅 원두 납품하는 대형 로스터리 카페는 음료(음식점업)와 원두 제조 납품(제조업)의 복합 매출 관리, 주원료인 미가공 생두의 의제매입세액공제가 세무의 핵심입니다. 매장 POS 신용카드 매출과 거래처 카페 및 기업에 정기 배송하는 홀빈·분쇄 원두 B2B 납품 대금은 전액 부가가치세 10% 과세 대상이므로 출고일에 맞춰 전자세금계산서를 의무 발행해야 가산세를 방지할 수 있습니다. 에티오피아, 과테말라 등지에서 수입되는 미가공 생두(Green Bean)는 부가가치세 면세 농산물이므로 무역상사로부터 수취한 전자계산서에 대해 조세특례제한법 제108조에 따른 의제매입세액공제를 적법하게 적용받아 부가가치세를 대폭 감면받습니다. 공장에 설치된 독일 프로밧(Probat) 12kg 상업용 스마트 커피 로스터기, 애프터버너(제연기), 대용량 원두 이송기, 키스반더웨스턴 에스프레소 머신 2대, 말코닉 EK43 그라인더, 질소 캔 시머, 드립백 자동 포장기는 사업용 고정자산으로 5년 감가상각을 적용해 종합소득세를 획기적으로 낮춥니다. 원두 아로마 밸브 봉투, 포장 박스, 테이크아웃 컵 매입비는 세금계산서로 매입세액공제를 전액 환급받습니다. 로스팅 프로파일을 관리하는 Q-그레이더 및 헤드 로스터 급여는 원천세를 신고합니다. 제출 서류는 식품제조가공업등록증, 영업신고증, 생두 매입계산서, 로스터기 매입세금계산서입니다. 대량 원두 제조공장을 운영하는 법인은 별도 수임 협의를 통한 전담 기장이 권장됩니다. 정평세무컨설팅은 이민우 회계사 1:1 직접 소통, 사전 합의된 투명한 수수료 체계(기습 조정료 ZERO), AI데이터 기반 스마트 세무 시스템으로 로스터리 대표님의 세무 안전을 지켜드립니다.